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メルカリせどりで確定申告する3つの手順【注意点も合わせて解説】

 

こんにちは、ナカピラです^^

 

メルカリせどりの確定申告ってどうやってやるの?
フリマアプリだからしなくてもいいのかな?
するとしたらどのくらい売り上げでやらないといけないのかしら?

 

こんな疑問にお答えします。

 

この記事の内容

  • メルカリせどりで確定申告する3つの手順
  • メルカリせどりで確定申告する時の注意点
  • メルカリせどりの確定申告でよくある質問

 

この記事の信頼性

  • ネット物販歴7年の事業主(▶︎プロフ
  • Twitterのフォロワーは1,000人以上
  • メルカリの取引数は700件超え

 

今回はメルカリせどりをしている方向けに確定申告の手順を3つ分けて解説します。
この記事を読むことで確定申告の流れを把握することができ、さらに自分で資料を作って申告することもできます。

 

  • メルカリせどりで年間20万円以上稼いでいる
  • まだ確定申告したことがない
  • 確定申告のやり方がわからない

 

こんな方は読む価値アリ、よかったら読んでみてください。

 

メルカリせどりで確定申告する3つの手順

メルカリせどりで確定申告する3つの手順

 

『白色申告』を前提に解説します。3つの手順は次のとおり。

 

  • 手順①:仕入れた商品のレシートを保管・記録する
  • 手順②:売れた商品の売価・手数料・送料を記録する
  • 手順③:①と②の資料をまとめ、申告書類に記入する

 

手順①:仕入れた商品のレシートを保管・記録する

『1年間にどれだけ仕入れたか』を記入しなければならない

白色申告では、『収支内訳書』という提出書類に1年間の仕入れ金額(合算)を書かなければいけない欄があります。

 

レシートをとっておかないとこの欄が記入できません。
『仕入れノート』を作り、ペタペタと日付順に貼って保管しておいてください。

 

可能であれば日別・月別の一覧を作っておくのがおすすめ。
あとで申告書類を作るとき、いちいち計算する手間が省けるからです。

 

経費分のレシートは分け、同じように保管しておく

経費も同じように記入する欄があります。
こちらは『経費ノート』を作ってペタペタ貼っておくと良いでしょう。

 

こちらも勘定科目ごとに分類を分けて日別・月別の一覧を作っておくと便利です。

 

※ 経費の勘定科目については、こちらの記事で詳しく解説しています。
「勘定科目って何?」という方に参考にしてもらえると嬉しいです。

せどりの仕訳
【確定申告】せどりの経費で落とせるものを勘定科目と合わせて解説

続きを見る

 

手順②:売れた商品の売価・手数料・送料を記録する

こちらはメルカリの『メルペイの売上金』から確認することができます。

 

メルカリTOPから下の『メルペイ』をタップ

 

メルペイ

 

ページ中頃にある『使った履歴>売上金』をタップ

 

使った履歴>売上金

 

『売上履歴』から商品をタップ

 

売上履歴

 

『取引情報』に各項目が表示される

取引情報

 

ここまでくれば、

  1. 商品代金
  2. 販売手数料(経費)
  3. 配送料(経費)
  4. 販売利益
  5. 購入日時(日付)

 

この5つを確認することができます。

 

これを『売上ノート』『経費ノート』それぞれに記録して保管しておきましょう。

 

仕入金額と同じく、1年分を記入し申告する

こちらも同じように『収支仕訳書』に1年分を記入しなければいけません。

 

漏れのないように記入しておきましょう。

 

出品禁止商品は履歴が削除される可能性アリ

過去の販売履歴はメルペイに記録されますが、出品禁止商品については履歴が削除される可能性があります。

 

そのため、売って取引が完了したらすぐに記録しておくのがおすすめです。

 

手順③:①と②の資料をまとめ、申告書類に記入する

1月になったら、さっそく①と②の資料をまとめて白色申告に必要な書類作りに入ります。

 

白色申告に必要な書類

  • 収支仕訳書
  • 確定申告書B

 

この2つを作っていくのですが、まとめた資料を会計ソフトに打ち込むだけでできるので便利です。

 

申告受付期間は例年でいうと『2月17日〜3月16日』までになりますので、それまでに作成して提出するようにしてください。

 

※ 白色申告のやり方については、こちらの記事でさらに詳しく解説しています。

白色申告
せどり初心者向けに白色申告のやり方を解説【ソフト使えば簡単です】

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メルカリせどりで確定申告する時の注意点

メルカリせどりで確定申告する時の注意点

  • 利益が年間20万円以上あること
  • 不用品販売は売上計上しないこと
  • 棚卸するのを忘れないこと

 

利益が年間20万円以上あること

そもそも論になっちゃうんですが、年間で20万円以上稼いでない方は確定申告する必要ありません。

 

売上が20万円ではなく、純利益が20万円ですので勘違いしないように気をつけてください。

 

不用品販売は売上計上しないこと

自分のいらないモノを売った売上と利益は計上しなくて大丈夫です。

 

あくまで「商売目的で仕入れた商品を売った売上」だけを計上してください。

 

仕入れも一緒ですね。プライベートで着る服や靴などのレシートを仕入れ金額に入れるようなことはしたらいけません。

 

棚卸しするのを忘れないこと

翌年分の確定申告をするために棚卸しを忘れずにやっておきましょう。

 

12月31日時点の在庫を一覧にする

棚卸しとは、「今どれくらいの在庫を持っているか?」を調べる自己調査になります。

 

12月31日時点の在庫を1つ残らずリストアップし、仕入れ金額を入れて全ての在庫金額を計算します。

 

2年目からはこの最初の棚卸し在庫が『期首在庫』に計上されますので、忘れずにしっかりやっておきましょう。

 

棚卸しをやる意味について

 

棚卸し?期首在庫?なにそれ?なんで必要なの?

 

初めて物販される方には馴染みのない言葉かもしれませんね。

 

簡単に『なぜ棚卸しするのか?』というと、『売上原価』を計算するためです。

 

  • 1年目に売れた商品の原価=1年目に仕入れた商品の原価

 

これは理解できると思います。

 

最初は在庫ゼロだったわけですから、1年目に売れた商品は全て1年目に仕入れた商品というわけです。

 

では、2年目を見てみましょう。

 

  • 2年目に売れた商品の原価=2年目に仕入れた商品の原価+1年目に仕入れた商品の原価

 

ということになりますよね。

 

もともとの在庫に1年目の分が含まれていたところに、2年目の在庫が追加されて売れていったわけです。

 

ですから、2年目以降は『前年の在庫がどれくらいあったのか?』というのをしっかり記録しておかなければならないわけです。

 

理屈は100%理解できなくても、年末時点の在庫は計算する

ここで100%理解するのは難しくても大丈夫。

 

とにかく大事なのは『12月31日時点の在庫金額』です。

 

メルカリせどりの確定申告でよくある質問

メルカリせどりの確定申告でよくある質問

  • 質問①:フリマだから確定申告は必要ない?
  • 質問②:確定申告しなくてもバレない?
  • 質問③:確定申告に古物商許可証は必要ない?
  • 質問④:これって自分でやらないといけないの?

 

質問①:フリマだから確定申告は必要ない?

 

A. いいえ、20万円以上利益を出したら必要です

 

フリマだからといって、確定申告しなくてもいいルールはありません。

 

確かにメルカリは不用品販売・個人間取引の場ですが、仕入れた商品を利益目的で売ることは商用利用に違いありません。

 

『年間20万円以上稼いだら確定申告』、忘れずにやっていきましょう。

 

質問②:確定申告しなくてもバレない?

 

A. バレます

 

税務署を侮ってはいけません。数年間、調査が入らなかったからといって『バレてない』と思うのは勘違いです。

 

それは単に泳がされているだけです。

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質問③:確定申告に古物商許可証は必要ない?

 

A. 確定申告には必要ありません

 

古物商許可証は盗難品を追跡しやすくするためのものですので確定申告には関係ありません。
しかし、これから中古品を販売するなら必要になるので取っておくのが正解ですね。

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他にも同じような質問に『開業届は必要?』というのがありますが、白色申告なら必要ありません。
しかし青色申告するなら必要になるので取っておいた方がいいでしょう。

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質問④:これって自分でやらないといけないの?

 

A. 税理士さんと契約してればそちらにお願いすることもできます

 

資料を作り、税理士さんにお願いすれば代わりに確定申告書類を作ってくれます。楽チンですね。

 

私も丸投げさせてもらってます。
こちらの記事で丸投げの方法を書いているので興味のある方はどうぞ。

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せどりの確定申告は税理士に丸投げすべき3つの理由【経験者は語る】

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以上になります。

 

メルカリせどりの確定申告はメルペイに全て履歴残っているのでわかりやすいですね。
あとはきっちり記録・整理して申告するだけ。
確定申告はめんどくさいだけですので、ササッとやってしまいましょう。

 

それではまた^^

-せどり

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